Reserva financeira: como ela ajuda a sua empresa a lidar com imprevistos

Ter uma “reserva de emergência” para o negócio é uma estratégia para se manter no mercado

Os imprevistos sempre acontecem, seja para pessoa física ou pessoa jurídica. Para as empresas, lidar com situações não premeditadas pode ser um problema muito maior quando não há um dinheiro reservado exclusivamente para isso. 

Queda no fluxo de vendas, reparos urgentes a equipamentos, calote, e diversas outras situações podem ser amenizadas com a existência de uma reserva financeira. Neste artigo vamos falar sobre ela, quais são as suas peculiaridades e como montar uma para a sua empresa.

O que é a reserva financeira?

Assim como nas finanças pessoais, também é recomendado que as empresas tenham uma “reserva de emergência” para situações imprevisíveis. A reserva financeira é um valor para que as empresas tenham de onde sacar recursos para financiar despesas acima do previsto, sem contrair dívidas com terceiros.

Ela serve para que a empresa tenha mais tranquilidade em lidar com situações inesperadas ao aumentar a sua capacidade de alocar recursos, sem tirar dinheiro de outros setores importantes do negócio. 

Algumas situações comuns de uso da reserva financeira são: a queda de um número considerável de clientes; diminuição das vendas; falta de dinheiro para quitar a folha de pagamentos ou as despesas do mês; impactos devido a crises econômicas; reparos urgentes de maquinário crucial para o andamento do negócio; multas por infrações ou quebras de contrato; demissões e indenizações. 

Nessas situações, a reserva financeira ajuda a lidar com os imprevistos sem que a empresa caia em um círculo vicioso de endividamento e falta de liquidez.

Reserva financeira x Capital de giro

A Reserva financeira e o caixa da empresa não são a mesma coisa, pois cumprem funções distintas. Ter capital de giro significa ter sempre uma quantia suficiente no caixa para pagar as despesas e as dívidas de curto prazo, sem a necessidade de pegar dinheiro emprestado. 

Já a reserva financeira é um valor separado, que só deve ser usado quando faltar dinheiro em outros setores da empresa, inclusive no capital de giro. Se naquele mês, por algum motivo, faltar dinheiro para cumprir as obrigações, os recursos da reserva financeira podem ser usados para cobrir esse “furo” no orçamento. 

Como montar uma reserva financeira?

Para compor a reserva financeira, a empresa deve destinar parte dos seus lucros para esse fim. Por isso, primeiro, ela deve estar em uma boa situação financeira, e operar “no azul”. 

Contudo, essa porcentagem não precisa ser fixa, pois dependerá do momento geral da empresa, suas prioridades, o quanto está ganhando e investindo, qual é o faturamento e quais são as perspectivas de crescimento. 

De início, é recomendado que a reserva financeira tenha o suficiente para manter a empresa funcionando durante ao menos 2 meses, mas o ideal seria ter uma quantia para continuar a operar por 6 meses até 12 meses. Esse valor é medido pela soma dos custos mensais, multiplicado pela quantidade de meses desejados. 

Muitas empresas escolhem investir o dinheiro da reserva financeira com o objetivo de ter alguma rentabilidade enquanto esse dinheiro está parado. Essa é uma boa estratégia, mas deve-se tomar cuidado com o tipo de investimento escolhido. Por se tratar de uma forma de ter mais liquidez para a empresa, não é uma boa opção escolher aplicações com baixa liquidez ou prazos mais longos. Por isso, a melhor escolha são títulos de renda fixa como Tesouro Selic, CDB com liquidez diária, LCI e LCA com liquidez diária e Fundos de Renda Fixa. 

Como a reserva financeira aparece nas contas da empresa?

A reserva financeira pode ser contabilizada tanto como “reserva de capital” ou “reserva de lucros”, veja essas definições a seguir:

Reserva de capital: é um valor que a empresa possui, mas que não advém da venda de nenhum produto ou serviço, pois é recebida por outros meios. Está definida pela Lei nº 6.404 de 1976, que classifica esses valores como: doações realizadas por proprietários ou terceiros; ágio na emissão de ações; incentivos fiscais do governo e demais benefícios que possam ser recebidos por pessoas jurídicas.

Reserva de lucro: parte dos lucros gerados pelas empresas que não foram divididos entre os sócios e/ou acionistas. É destinada à formação de reservas que também compõem o patrimônio líquido da empresa. 

A sua empresa ainda não possui uma reserva financeira? Então está na hora de pensar nisso.

Para ter mais segurança para o seu negócio, primeiro as contas devem estar em dia, com um planejamento financeiro eficiente. E a melhor forma de fazer isso é confiar a tarefa para quem entende do assunto.

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